Законодательство о негосударственном пенсионном обеспечении
Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению:
- регулируется Федеральным законом от 07.05.1998 N 75-ФЗ (ред. от 03.08.2018) "О негосударственных пенсионных фондах".
Федеральный закон № 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" регулирует:
-
правовые, экономические и социальные отношения, возникающие при создании негосударственных пенсионных фондов (НПФ),
-
осуществлении ими деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению,
-
в том числе по досрочному негосударственному пенсионному обеспечению,
-
реорганизации и ликвидации указанных НПФ, а также
-
устанавливает основные принципы государственного контроля за деятельностью НПФ.
Отношения, которые возникают:
- при создании негосударственных пенсионных фондов (НПФ),
- осуществлении ими деятельности,
- реорганизации и ликвидации НПФ,
регулируются:
-
Федеральным законом № 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах",
-
нормативными актами Центрального банка РФ (Банк России).
Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) в негосударственном пенсионном обеспечении
Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) - организация, исключительной деятельностью которой является:
-
негосударственное пенсионное обеспечение,
-
в том числе досрочное негосударственное пенсионное обеспечение и
-
обязательное пенсионное страхование.
В данном материале рассмотрены особенности деятельности НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению. Деятельность НПФ по обязательному пенсионному страхованию рассматривается в разделе «Обязательное пенсионное страхование». Особенностям деятельности НПФ по досрочному негосударственному пенсионному обеспечению посвящены отдельные материалы данного раздела.
Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению осуществляется негосударственным пенсионным фондом на основании:
-
лицензии на осуществление деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению;
-
НПФ вправе осуществлять деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению со дня, следующего за днем принятия решения о предоставлении лицензии.
Основные понятия в негосударственном пенсионном обеспечении
В Федеральном законе № 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" используются следующие основные понятия:
-
договор негосударственного пенсионного обеспечения (пенсионный договор НПФ) - соглашение между НПФ и вкладчиком фонда, в соответствии с которым вкладчик НПФ обязуется уплачивать пенсионные взносы в НПФ, а НПФ обязуется выплачивать участнику (участникам) НПФ негосударственную пенсию;
-
вкладчик НПФ - физическое или юридическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и уплачивающее пенсионные взносы в НПФ;
-
участник НПФ - физическое лицо, которому в соответствии с заключенным между вкладчиком и НПФ пенсионным договором должны выплаты негосударственной пенсии (участник может выступать вкладчиком в свою пользу);
-
пенсионный взнос в НПФ - денежные средства, уплачиваемые вкладчиком НПФ в пользу участника НПФ в соответствии с условиями пенсионного договора;
-
негосударственная пенсия - денежные средства, регулярно выплачиваемые участнику НПФ в соответствии с условиями пенсионного договора;
-
пенсионная схема - совокупность условий, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов в НПФ и выплат негосударственных пенсий;
-
пенсионные основания - основания приобретения участником НПФ права на получение негосударственной пенсии;
-
выкупная сумма - денежные средства, выплачиваемые НПФ вкладчику, участнику или их правопреемникам либо переводимые в другой НПФ при прекращении пенсионного договора;
-
пенсионный счет негосударственного пенсионного обеспечения - форма аналитического учета в НПФ, отражающая поступление пенсионных взносов, начисление дохода, начисление выплат негосударственных пенсий и выплат выкупных сумм участнику (именной пенсионный счет) или участникам (солидарный пенсионный счет), а также начисление выкупных сумм участнику (участникам) для перевода в другой НПФ при расторжении пенсионного договора;
-
пенсионные резервы НПФ - совокупность средств, находящихся в собственности НПФ и предназначенных для исполнения негосударственным пенсионным фондом обязательств перед участниками НПФ в соответствии с пенсионными договорами;
-
пенсионные правила НПФ - документы, определяющие порядок и условия исполнения негосударственным пенсионным фондом обязательств по пенсионным договорам.
Субъекты и участники отношений по негосударственному пенсионному обеспечению
Субъектами отношений по негосударственному пенсионному обеспечению являются:
-
негосударственные пенсионные фонды (НПФ),
-
Пенсионный фонд РФ,
-
специализированные депозитарии,
-
вкладчики,
-
участники.
Участниками отношений по негосударственному пенсионному обеспечению являются:
-
пенсионные брокеры,
-
кредитные организации,
-
а также другие организации, вовлеченные в процесс размещения средств пенсионных резервов.
Пенсионные правила НПФ
Пенсионные правила НПФ, определяющие порядок и условия исполнения негосударственным пенсионным фондом обязательств по пенсионным договорам НПФ, должны содержать:
-
перечень видов пенсионных схем по негосударственному пенсионному обеспечению, применяемых НПФ, и их описание;
-
положения об ответственности НПФ перед вкладчиками и участниками НПФ и условиях возникновения и прекращения обязательств негосударственного пенсионного фонда;
-
порядок и условия внесения пенсионных взносов на негосударственное пенсионное обеспечение в НПФ;
-
положения о направлениях и порядке размещения средств пенсионных резервов;
-
порядок ведения пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и информирования об их состоянии вкладчиков и участников НПФ;
-
перечень пенсионных оснований;
-
порядок и условия назначения и выплаты негосударственных пенсий;
-
порядок заключения, изменения или прекращения пенсионного договора, договора доверительного управления и договора об оказании услуг специализированного депозитария;
-
перечень прав и обязанностей вкладчиков, участников и НПФ;
-
порядок формирования пенсионных резервов;
-
порядок расчета выкупной суммы;
-
порядок предоставления вкладчикам и участникам информации об управляющей компании (управляющих компаниях) и о специализированном депозитарии, с которыми НПФ заключил договоры согласно требованиям Федерального закона № 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах";
-
описание методики осуществления актуарных расчетов обязательств НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению;
-
порядок определения размера оплаты услуг НПФ, управляющей компании и специализированного депозитария;
-
порядок и условия внесения изменений и дополнений в пенсионные правила НПФ, включая порядок уведомления вкладчиков и участников через средства массовой информации.
Требования к пенсионным схемам НПФ применяемым для негосударственного пенсионного обеспечения участников НПФ в соответствии с Федеральным законом № 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", определяются нормативными актами Банка России.
Пенсионный договор НПФ
Пенсионный договор НПФ должен содержать:
-
наименование сторон пенсионного договора по негосударственному пенсионному обеспечению;
-
сведения о предмете пенсионного договора;
-
положения о правах и об обязанностях сторон пенсионного договора;
-
положения о порядке и об условиях внесения пенсионных взносов на негосударственное пенсионное обеспечение;
-
вид пенсионной схемы по негосударственному пенсионному обеспечению;
-
пенсионные основания выплаты негосударственных пенсий;
-
положения о порядке выплаты негосударственных пенсий;
-
положения об ответственности сторон пенсионного договора за неисполнение своих обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению;
-
сроки действия и прекращения пенсионного договора;
-
положения о порядке и об условиях изменения и расторжения пенсионного договора;
-
положения о порядке урегулирования споров;
-
реквизиты сторон пенсионного договора.
Права и обязанности вкладчиков и участников НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению
Вкладчики НПФ имеют право:
-
требовать от негосударственного пенсионного фонда исполнения обязательств фонда по пенсионному договору в полном объеме;
-
представлять перед НПФ свои интересы и интересы своих участников, обжаловать действия фонда в порядке, установленном законодательством РФ;
-
требовать от НПФ выплаты выкупных сумм или их перевода в другой НПФ в соответствии с Федеральным законом № 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", пенсионными правилами НПФ и досрочным пенсионным договором.
Участники НПФ имеют право:
-
требовать от негосударственного пенсионного фонда исполнения обязательств фонда по выплате негосударственных пенсий в соответствии с условиями пенсионного договора;
-
получать негосударственную пенсию в соответствии с Федеральным законом № 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", условиями пенсионного договора, правилами фонда и выбранной пенсионной схемой при возникновении пенсионного основания;
-
требовать от НПФ изменения условий негосударственного пенсионного обеспечения в соответствии с правилами фонда и условиями пенсионного договора;
-
требовать от НПФ выплаты выкупных сумм или их перевода в другой фонд в соответствии с Федеральным законом № 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах", правилами фонда и условиями пенсионного договора.
Вкладчики НПФ обязаны:
- уплачивать взносы в НПФ на негосударственное пенсионное обеспечение исключительно денежными средствами в порядке и размерах, которые предусмотрены правилами НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению и пенсионным договором.
Вкладчики и участники НПФ обязаны:
- сообщать в фонд об изменениях, влияющих на исполнение ими своих обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению перед НПФ.
Обязанности НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению
Негосударственный пенсионный фонд обязан:
-
знакомить вкладчиков и участников с правилами НПФ и со всеми вносимыми в них изменениями и дополнениями;
-
осуществлять учет сведений о каждом вкладчике и участнике в форме ведения пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения;
-
бесплатно предоставлять один раз в год вкладчикам и участникам по их обращению способом, указанным ими при обращении, информацию о состоянии их пенсионных счетов в течение 10 дней со дня обращения (указанная информация может быть направлена в форме электронного документа с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети Интернет, а также иным способом, в том числе почтовым отправлением);
-
выплачивать негосударственные пенсии или выкупные суммы в соответствии с условиями пенсионного договора;
-
переводить по поручению вкладчика или участника выкупные суммы в другой НПФ в соответствии с условиями пенсионного договора;
-
не принимать в одностороннем порядке решения, нарушающие права вкладчиков и участников по негосударственному пенсионному обеспечению;
-
осуществлять учет средств пенсионных резервов НПФ. Правила учета средств пенсионных резервов устанавливаются Банком России;
-
соблюдать обязательные (финансовые, экономические) нормативы, которые устанавливаются нормативными актами Банка России, в том числе нормативы финансовой устойчивости НПФ и нормативы ликвидности;
-
организовать систему управления рисками, связанными с осуществляемой НПФ деятельностью по негосударственному пенсионному обеспечению, в соответствии с требованиями, установленными Банком России, в том числе мониторинг, измерение и контроль за инвестиционными рисками и рисками, связанными со смертностью и половозрастной структурой участников НПФ;
-
проходить стресс-тестирование финансовой устойчивости НПФ с использованием сценариев стресс-тестирования, утверждаемых приказом Банка России и размещаемых на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Требования к порядку прохождения стресс-тестирования и критерии прохождения стресс-тестирования устанавливаются Банком России.
Пенсионные резервы НПФ
Для обеспечения своей платежеспособности по обязательствам по негосударственному пенсионному обеспечению перед участниками НПФ формирует пенсионные резервы.
Пенсионные резервы включают в себя резервы покрытия пенсионных обязательств и страховой резерв и формируются за счет:
-
пенсионных взносов;
-
дохода фонда от размещения пенсионных резервов;
-
целевых поступлений;
-
иного имущества, определяемого по решению совета директоров (наблюдательного совета) НПФ.
Нормативный размер пенсионных резервов для пенсионных схем с установленными выплатами:
- устанавливается Банком России.
Для учета денежных средств, составляющих пенсионные резервы, и для расчетов по операциям со средствами пенсионных резервов:
-
негосударственному пенсионному фонду открываются отдельные банковские счета, а для учета прав на ценные бумаги, составляющие активы, в которые размещены средства пенсионных резервов, - отдельные счета депо;
-
денежные средства, составляющие пенсионные резервы, должны находиться в кредитных организациях, которые отвечают требованиям, установленным законодательством РФ к кредитным организациям - участникам системы обязательного страхования вкладов в банках РФ.
Пенсионными правилами НПФ может быть предусмотрено формирование, учет и размещение резервов покрытия пенсионных обязательств раздельно по каждой пенсионной схеме:
-
в этом случае резервы покрытия пенсионных обязательств, сформированные в рамках одной пенсионной схемы, не могут использоваться на покрытие обязательств НПФ по другим пенсионным схемам;
-
при недостаточности средств пенсионных резервов, сформированных по пенсионной схеме, на покрытие обязательств фонда по данной схеме перед вкладчиками и участниками используются средства страхового резерва.
На средства пенсионных резервов и на активы, в которые размещены средства пенсионных резервов:
- не может быть обращено взыскание по долгам НПФ (за исключением долгов фонда перед его участниками, вкладчиками).
Исполнение обязательств НПФ по обязательному пенсионному страхованию не может осуществляться за счет средств пенсионных резервов.