Виды банковских вкладов (депозитов)

Законодательно способ денежных сбережений граждан в виде банковских вкладов (депозитов) регулируется:

• Главой 44 «Банковский вклад» ГК РФ;

• Статьей 36 «Банковские вклады физических лиц в рублях и иностранной валюте» Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 30.12.2021) "О банках и банковской деятельности".

Банк может предложить вкладчику открыть один из двух видов банковских вкладов:

• банковский вклад до востребования или

• срочный (на определенный срок) банковский вклад.

п. 1 статьи 837 «Виды вкладов» ГК РФ

Банковский вклад до востребования это:

• банковский вклад без указания срока возврата вложенных денежных средств вкладчику,

• при этом банк обязан вернуть денежные средства вкладчику по его первому требованию.

Основная особенность банковских вкладов до востребования состоит в том, что вкладчик имеет возможность изъять денежные средства без предварительного уведомления банка и в любое время. С точки зре­ния банка банковские вклады до востребования менее привлекательны, поэтому процент по вкладу по ним невелик и обычно составляет 0,01- 0,5 % годовых.

Срочный банковский вклад это:

• банковский вклад, внесенный вкладчиком на определенный срок.

Срочные банковские вклады заключаются банком под более высокий процент по вкладу, чем в банковских вкладах до востребования, так как банк в меньшей степени беспокоится об их досрочном закрытии и, следовательно, может спокойно ис­пользовать полученные от вкладчика денежные средства для совершения других банковских операций.

Денежные средства, размещенные на срочном банковском вкладе, вкладчик все же имеет право потребовать у банка выплатить в любой момент, но в этом случае банк заплатит вкладчику пониженный процент по вкладу.

Параметры банковских вкладов (депозитов)

Чтобы вкладчику выбрать, в каком банке и на каких условиях открыть банковский вклад (депозит), нужно определиться в первую очередь:

• с процентной ставкой по вкладу и

• сроком раз­мещения на депозите денежных средств.

Большинство банков обычно предлагают вкладчикам несколько различ­ных видов банковских вкладов, различающихся следующими па­раметрами:

• валютой банковского вклада;
• суммой банковского вклада;
• возможностью пополнения банковского вклада;
• условиями досрочного снятия денежных средств;
• возможностью продления срока банковского вклада (пролонгации договора банковского вклада) и др.

Для того чтобы вкладчику было легче ориентироваться во всем многообразии параметров банковских вкладов и делать осознанный выбор между предложе­ниями разных банков, с 2021 года все банки обязаны раскрывать в по­нятной для вкладчиков табличной форме основные параметры банковского вклада:

• информацию о виде, сумме и валюте банковского вклада,

• возможностях и ограничениях на пополнение банковского вклада,

• дате возврата вложенных денежных средств,

• а также о мини­мальной гарантированной процентной ставке по банковскому вкладу в процентах годовых.

Федеральный закон от 11 июня 2021 г. № 192-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ»;
Информация Банка России от 8 июня 2021 г. «Информация о вкладах будет предоставляться потребителям в стандартной форме» cbr.ru/press/event/?id=10929.

Государственная система страхования банковских вкладов

Для защиты сбережений вкладчиков в 2004 году была создана система страхования банковских вкладов (ССВ), работу которой регулирует Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ (ред. от 30.12.2021) «О страховании вкладов в банках Российской Федерации». Этим же законом управ­ление системой страхования банковских вкладов было возложено на специализированную государ­ственную корпорацию — Агентство по страхованию вкладов (АСВ).

Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» создана для:

• обеспечения функционирования системы страхования банковских вкладов и

• в первую очередь для обеспечения выплаты вкладчикам возмещения по банковским вкладам в банках – участниках ССВ при наступлении страхового случая (отзыв лицензии у банка, входящего в систему страхования вкладов (ССВ), либо введение моратория, т.е. временного запрета, на удовлетворение требований кредиторов).

В рамках системы страхования банковских вкладов был создан специальный фонд для выплат вкладчикам, пополняемый за счет отчислений коммерческих банков. При этом банкам, не участвующим в системе обязательного страхования вкладов, привлекать денежные средства граждан на банковские вклады запрещено.

Проверить, имеет ли банк лицензию на привлечение денежных средств граждан на банковские вклады:

• можно на сайте Бан­ка России в разделе «Банковский сектор» cbr.ru/banking_sector/credit.

Проверить, входит ли банк в систему страхования банковских вкладов:

• можно на сайте АСВ в разделе «Банки-участники» asv.org.ru/insurance/banks_list.

В соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» государственному страхованию подлежат:

• денежные средства граждан (резидентов и нерезидентов) и индивидуальных предпринимателей,

• а также определенных законом юри­дических лиц, которые размещены в банках на основании договора банковского вклада или на банковском счете, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму банковского вклада.

В настоящее время при наступлении страхового случая вкладчикам возмещается до 1,4 млн рублей с учетом зачисленных на этот момент на счет вкладчика процентов по вкладу.

При формировании сбережений вкладчикам в банковские депозиты необходимо учитывать, что государственное страхование банковских вкладов не распространяется на некоторые виды денежных средств граждан, размещаемых в банках:

• в банковские вклады в филиалах российских банков за пределами территории РФ;

• переданные гражданами банкам в доверитель­ное управление;

• хранящиеся на обезличенных металлических счетах;

• являющиеся электронными (деньги на предоплаченных картах без идентификации, электронных кошельках);

• размещенные на номинальных счетах, залоговых счетах;

• размещенные на субординированных депозитах на срок не менее 5 лет без права досрочного закрытия и др.

Налоги на банковские вклады

Федеральным законом от 1 апреля 2020 г. № 102-ФЗ были внесены изменения в статью 214.2 Налогового кодекса РФ в части налога на доходы физических лиц с процентов по вкладам.

Статья 214.2 «Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации» Налогового кодекса РФ

В соответствии этими изменениями в Налоговый кодекс:

• ставка налога на доход физических лиц (НДФЛ) в виде про­центов по банковским вкладам и по остаткам на банковских счетах составил 13% для на­логовых резидентов и нерезидентов РФ;

• этим налогом об­лагаются процентные доходы со всех видов банковских вкладов, накопительных и текущих (карточных) банковских счетов гражданина во всех банках.

При этом порог процентного дохода, который не подлежит нало­гообложению, исчисляется как произведе­ние:

• 1 млн рублей и
• ключевой ставки Банка России на 1 января соот­ветствующего года (налогового периода).

При этом, для целей налогообложения дохода по банковским вкладам учитывается не период, за который начислены проценты по вкладу, а дата получения до­хода по банковскому вкладу.

Также закон не предусматривает подачу вкладчиком налоговой деклара­ции:

• налоговый орган получает непосредствен­но от банков информацию о всех суммах, выплаченных вкладчику процен­тов по вкладу в течение налогового периода (за исключением процентов по вкладам и по остаткам на счетах, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышала 1% годовых, и по счетам эскроу),

• производит расчет налога на доход по вкладам и формирует налоговое уведомление, которое вкладчик получит для самостоятельной оплаты.

По Закону № 102-ФЗ предполагалось, что НДФЛ с процентов по банковским вкладам за 2021 год нужно было заплатить до 1 декабря 2022 года. При этом освобождение от налогообложения доходов по банковским вкладам для отдельных категорий налогоплательщиков не предусматривалось, однако предусматривалась возможность применить налоговые вычеты к налогооблагаемой сумме.

Что необходимо учитывать вкладчику при выборе банка и банковского вклада

Все банки в РФ, принимающие вклады от граждан, как уже отмечалось, входят в систему страхования вкладов (ССВ), и с учетом этого надежность банковских вкладов в разных банках практически не отличается. В то же время разброс процентных ставок по вкладу даже в ве­дущих банках достаточно велик и почему вкладчики не всегда выбирают банковский вклад с максималь­ной процентной ставкой.

Можно выделить не­сколько основных причин, почему граждане выбирают банковский вклад не с максималь­ной процентной ставкой из всех доступных вариантов:

• у вкладчика уже имеется опыт взаимодействия с данным банком, поэтому ему проще открыть банковский вклад в этом же банке;

• вкладчик осущест­вляет выбор банковского вклада с уче­том эмоциональных или психологичес­ких факторов;

• вкладчик выбирает банковский вклад на основе дополнительных важных для него факторов или сопутствующих акций банка;

• вкладчик испытывает чувство лояльности к данному банку.

Однако, если вкладчик намерен подойти к выбору банковского вклада более рационально, он может либо поискать данные о предлагаемых банками условий банковских вкладов на их сайтах в сети интернет, либо воспользоваться услугами сайтов агрегаторов, таких, например, как banki.ru и sravni.ru.

На этих сайтах агрегаторов можно:

• задать базовые параметры банковского вклада - сумма вклада, валюта, срок, пополняемость, условия досрочного изъятия средств, порядок начисления процентов и др.,

• получить отсортированные результаты по банкам, выбрать несколько наиболее подходящих вариантов и

• затем уже уточнить необходимую информацию непосредственно на сайтах этих банков.

Система Маркетплейс ЦБ, которая находится под контролем Банка России, также позволяет сравнивать условия банковских вкладов в разных банках.

Маркетплейс ЦБ

Маркетплейс ЦБ — онлайн-сервис, позволяющий гражданам приобретать финансовые продукты от разных финансовых организаций на одной платформе в круглосуточном режиме. Банк России инициировал проект «Маркетплейс» в декабре 2017 года.

Цель проекта Маркетплейс ЦБ:

• создание законодательной и нормативной базы для дистанционной розничной продажи финансовых продуктов (услуг) по всей стране, без географических ограничений,

• с регистрацией таких финансовых сделок в специальном реестре — регистраторе финансовых транзакций.

Федеральный закон от 20.07.2020 № 211-ФЗ (ред. от 02.07.2021) "О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы"

Платформа Маркетплейс ЦБ, с одной стороны, открывает равный доступ пользователям к широкому спектру финансовых услуг 24 часа в сутки, вне зависимости от их места нахождения. С другой стороны, формирует предпосылки для развития конкуренции на рынке финансовых услуг и оптимизации финансовых сервисов. У финансовых организаций, независимо от их размера, появляется дополнительный канал привлечения новых клиентов.

В продуктовый ассортимент платформы Маркетплейс ЦБ постепенно включаются банковские вклады, государственные и корпоративные облигации, паи паевых инвестиционных фондов (ПИФ), ОСАГО и ипотечные кредиты. В перспективе он может быть расширен за счет кредитных, страховых, инвестиционных и других финансовых продуктов.

Для работы на платформе Маркетплейс ЦБ клиенту, в том числе и вкладчику банка, необходимо зарегистрироваться на ней один раз, после чего он может беспрепятственно приобретать финансовые продукты во всех подключенных к ней банках, страховых компаниях и т.д. Например, можно будет собрать на платформе Маркетплейс ЦБ в одну «корзину» несколько банковских вкладов в разных банках и перевести в них деньги в один клик.

Договор банковского вклада (депозита)

После того как вкладчик выбрал банк и банковский вклад, необходимо заключить с банком договор банковского вклада (депозита).

Статья 834 «Договор банковского вклада» ГК РФ

Если вкладчик уже является клиентом банка по какому-нибудь другому банковскому продукту, в том числе ранее им был заключен договор ком­плексного банковского обслуживания, то, скорее всего, он уже идентифицирован банком и имеет возможность заключить договор банковского вклада онлайн, через компьютер или мобильный телефон. Однако для этого необходимо иметь банковский счет, с которого можно перевести деньги на банковский депозит в безналичном порядке.

Если же открытие банковского вклада является первым контактом вкладчика с банком, то ему не обойтись без личного визита в банк, причем с пас­портом, или встречи с представителем банка, чтобы пройти идентификацию. При этом, вкладчику операционист банка может предложить, что на практике происходит довольно часто, заключить не только договор банковского вклада, но и договор комплексного банковского обслужи­вания, чтобы при возникновении потребности в других банковских услугах вкладчик мог получить их онлайн.

Воспользоваться таким предложением в общем-то неплохо, но при этом необходимо быть внимательным:

• условия получения других банковских услуг, в том числе тарифы, предусмотренные в таком договоре, скорее всего, вкладчик не будет вни­мательно изучать в момент его подписания.

Управление банковским вкладом (депозитом). Доверенность на управление вкладом

Под управлением банковским вкладом понимаются:

• действия само­го вкладчика по выбору условий открытия банковского вклада, изменению ус­ловий (например, вкладчик может уменьшить или увеличить сумму банковского вклада, если открыт вклад с возможностью его пополнения или частичного досрочного снятия) или его закрытию;

• передача соответствующих полномочий по управлению банковским вкладом какому-нибудь другому лицу.

В общем случае договор банковского вклада заключается на определенный срок и при его досрочном закрытии банк вправе снизить процентную ставку за факти­ческий срок банковского вклада, вплоть до процентной ставки по вкладам до востребова­ния.

Чтобы избежать таких потерь при планировании сбережений, желательно:

• во-первых, их разделить на сбережения, которые могут в скором времени потребоваться, сде­лав несколько более мелких банковских вкладов с разными сроками окончания договора,

• во-вторых, искать банковский вклад с льготными условиями досрочного расторжения договора (иногда в маркетинговых целях банки даже не снижа­ют процентную ставку по вкладу при досрочном его закрытии).

В некоторых случаях целесообразно выдать доверенность на управление банковским вкладом или на его получение другому лицу, например, супругу, родителям, детям, внукам.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ:

• письменное уполномочие на получение представителем вкладчика его банковского вклада, внесение денежных средств на его счет по банковскому вкладу, на совершение операций по его банковскому счету, в том числе получение денежных средств с его банковского счета,

• может быть предоставлено непосредственно банку.

Статья 185 «Общие положения о доверенности» ГК РФ

Защита доступа в личный онлайн кабинет вкладчика банка (интернет-банкинг)

Практически любой банк в настоящее время предоставля­ет своим вкладчикам электронные форматы взаимодействия:

• в том числе личный онлайн кабинет на сайте банка (интернет-банкинг или интернет-банк),

• через который можно он­лайн получать различные услуги, например, проводить платежи, открывать и закрывать депозиты, подавать заявки на кредиты, приобретать валюту и т.д.

Интернет-банк — это исключительно удобный и полезный сервис банков, но вкладчику банка при пользовании интернет-банкингом необходимо учитывать связанные с ним риски. Например, если мошенник получит доступ к личному онлайн кабинету вкладчика, он может снять все деньги с его счетов и вкладов, да еще и набрать кре­дитов от его имени, а банк будет иметь все основания считать, что это собственные действия вкладчика.

Это связано с тем, что совер­шение определенных действий с онлайн кабинетом вкладчика, например введение кода, полученного в СМС сообщении, с юридической точки зрения при­равнивается к простой электронной подписи, т. е. вкладчик как бы собст­венноручно подписывает договор с банком, или распоряжение на перевод денег, или еще какой-то финансовый документ.

Статья 5 «Виды электронных подписей» Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ (ред. от 01.03.2022) "Об электронной подписи"

Правда, любой банк, заинтересованный в безопасности свои вкладчиков, старается максимально защитить личные онлайн кабинеты от несанкционированного доступа мошенников:

• связь между банком и вкладчиком осуществляется по защищенным каналам,

• для входа в личный онлайн кабинет используются логины и пароли, которые вкладчики могут определять сами на сайте банка или в банкомате,

• кроме того, для большинства финансовых операций с помощью интернет-банкинга предусматривается как минимум двухфакторная идентификация, т.е. вкладчик должен ввести на сайте дополнительный код подтверждения операции, полученный им на мобильный телефон.

Тем не менее, вкладчик тоже должен соблюдать определенные меры осмотрительности при пользовании личным онлайн кабинетом. Простейшие правила безопасности, ко­торые уже упоминали в материалах

• Как защитить свои права потребителям при их нарушении финансовыми организациями в сфере сбережений (банковских вкладов) и
• Как защитить свои права потребителям при их нарушении финансовыми организациями в расчетных и платежных услугах

действуют и в данном случае.

В частности, к таким мерам безопасности при пользовании личным онлайн кабинетом относятся:

• нельзя сообщать посторонним лицам логин и пароль от личного онлайн кабинета;

• нельзя называть коды подтверждения операций, особенно если вкладчик сам не находится в системе интернет-банкинга, а ему звонят неизвест­ные лица якобы от имени службы безопасности банка и просят сказать код, пришедший на телефон, так в 100% случаев это мошенники.

Практически все банки публикуют на своих сайтах перечень мер безопасности, учитывающих особенности их интернет-банкинга. Ознакомление вкладчика с этими мерами безопасности обязательно до начала работы с интернет-банком.

Наследование банковского вклада

В соответствии с действующим законодательством в случае смерти вкладчика денежные средства на счетах и во вкладах банка наследуются, как и другое имущество. В целом наследование банковских вкладов производится по общим правилам, установленным разделом V «Наследственное право» части третьей ГК, хотя имеется и своя специфика.

Наследование банковского вклада может происходить по любому из следующих оснований:

• наследование по закону;
• наследование по завещанию;
• наследование по завещательному распоряжению.

Наследование банковского вклада по закону: Общие правила наследования, в т. ч. наследования банковских вкладов по закону, предусматривают 7 очередей наследования. При отсутствии наследников определенной очереди наследство переходит к наследникам последующей очереди.

статья 1141 «Общие положения» Главы 63 «Наследование по закону» ГК РФ

Наследование банковского вклада по завещанию: В этом случае наследодатель сам выражает свою волю на распределение его вклада между определенными им наследниками.

Статья 1119 «Свобода завещания» Главы 62 «Наследование по завещанию» ГК РФ

Если у наследодателя имеются не достигшие совершеннолетия или нетрудоспособные дети, нетрудоспособные супруг, родители или иждивенцы, данным лицам в обязательном порядке полагается наследство в размере не менее 50% доли, которая причиталась бы им, если бы они наследовали по закону.

п. 1 статьи 1149 «Право на обязательную долю в наследстве» Главы 63 «Наследование по закону» ГК РФ

Наследование банковского вклада по завещательному распоряжению: Данный порядок наследования банковского вклада является специфическим, и в соответствии с ним наследодатель может распорядиться денежными средствами, размещенными во вкладах или на иных банковских счетах.

Статья 1128 «Завещательные распоряжения правами на денежные средства в банках» Главы 62 «Наследование по завещанию» ГК РФ

Можно не ходить к нотариусу, а сделать так называемое «завещательное распоряжение правами на денежные средства в банках». Завещательное распоряжение подписывает завещатель, а удостоверяет служащий банка, имеющий право принимать к исполнению распоряжения вкладчика в отношении средств на его счете (банковском вкладе). Впрочем, для получения этих денежных средств после смерти завещателя наследнику все-таки необходимо получить у нотариуса свидетельство о праве на наследство.

Если у вас имеются какие-либо вопросы по нарушению Ваших прав, либо вы попали в затруднительную жизненную ситуацию, то дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать вас по данному вопросу.

ЗАЩИТА ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ ФИНАНСОВЫХ УСЛУГ