Кому нужен личный кабинет налогоплательщика НПД
Регистрируясь как самозанятый официально через личный кабинет налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД), можно:
-
не бояться налоговых проверок и санкций;
-
получать больше — клиенты охотнее работают с легальными специалистами;
-
взять кредит и оформить ипотеку;
-
путешествовать по миру — самозанятый легче получает визу, чем нелегальный фрилансер.
Работая в «тени» и не платя налоги, самозанятые рискуют:
-
штрафами и дополнительными налоговыми начислениями;
-
уголовным наказанием в виде штрафа до 300 000 рублей, если получили доход от 1,5 млн рублей без регистрации бизнеса, либо обязательными работами на срок до 480 часов, либо лишением свободы на срок до 6 месяцев;
-
блокировкой счета в банке;
-
постоянным обманом клиентов — отношения с контрагентом легче доказать, имея на руках договор, заключенный с зарегистрированным предпринимателем. Нелегальный бизнес рискует прибылью и своей репутацией.
С 1 января 2019 года в РФ появился новый льготный налоговый режим для самозанятых граждан — налог на профессиональный доход (НПД). НПД действует в четырех регионах – Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.
Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»
Что дает самозанятым специальный налоговый режим НПД
У налога на профессиональный доход есть преимущества по сравнению с другими налоговыми режимами:
-
регистрация через мобильное приложение "Мой налог" или личный кабинет на сайте ФНС России (lknpd.nalog.ru). Все в интернете;
-
работа без кассы и отчетности. Сдавать налоговую декларации в налоговый орган не нужно;
-
платежные чеки формируются в приложении. Можно сразу отправлять их клиентам;
-
льготные ставки налога на профессиональный доход для самозанятых:
-
4% с доходов от физлиц,
-
6% с доходов от юрлиц и ИП;
-
-
сумму налога на профессиональный доход к уплате считает ФНС. Самозанятому нужно только заплатить налог НПД;
-
есть налоговый вычет — 10 000 рублей. Он уменьшает ставку налога до 3 и 4%, соответственно;
-
не нужно платить обязательные страховые взносы во внебюджетные фонды.
Кто может зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых
Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика НПД для самозанятых могут:
-
физические лица и индивидуальные предприниматели,
-
которые работают сами на себя без трудового договора и наемных работников. Их еще называют самозанятыми.
ФНС России создали специальный сайт о налоге на профессиональный доход для самозанятых:
- nalog.ru, в котором размещаются личные кабинеты налогоплательщиков налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых - lknpd.nalog.ru.
Ограничения по видам деятельности для самозанятых:
-
на специальном налоговом режиме НПД можно сдавать квартиру, продавать продукцию своего производства, работать в такси, оказывать услуги удаленно;
-
но нельзя продавать квартиры, машины и заниматься торговлей. Для этих видов деятельности подходят другие налоговые режимы.
Ограничение по доходам для самозанятых:
- налог на профессиональный доход можно применять, пока доход с начала года не превысит 2,4 млн рублей.
Ограничение по регионам для самозанятых:
-
налог на профессиональный доход могут платить только те физлица и ИП, которые ведут деятельность в четырех регионах проведения эксперимента - Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан;
-
при этом место ведения деятельности может не совпадать с местом регистрации или физического нахождения;
-
место ведения деятельности нужно выбрать при регистрации в качестве самозанятого и менять один раз в год;
-
если деятельность ведется в другом регионе, применять специальный налоговый режим НПД пока нельзя. По всей России он не действует.
Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика НПД для самозанятых
Чтобы применять льготный налоговый режим, нужно пройти регистрацию в личном кабинете налогоплательщика НПД для самозанятых. Это можно сделать только через интернет:
-
с мобильного телефона, планшета или компьютера;
-
лично в налоговой инспекции или МФЦ зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход для самозанятых нельзя.
Регистрация в личном кабинете налогоплательщика НПД для самозанятых через приложение «Мой налог»:
-
скачайте бесплатное мобильное приложение «Мой налог» для самозанятых - App Store или Google Play;
-
в мобильном приложении «Мой налог» можно зарегистрироваться по паспорту — приложение распознает данные и само заполнит заявление. Нужна работающая камера.
Если есть ИНН и пароль от личного кабинета налогоплательщика – физического лица, можно зарегистрироваться по этим данным. Паспорт не нужен, камера тоже не понадобится.
Порядок работы с мобильным приложением «Мой налог» рассмотрен в материале Мобильное приложение «Мой налог» для самозанятых граждан.
Регистрация в качестве самозанятого через личный кабинет налогоплательщика НПД:
-
на странице сайта ФНС России ru/rn77/about_fts/el_usl в разделе «Личные кабинеты» специально для самозанятых создан «Личный кабинет для плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых)»;
-
это не тот личный кабинет, через который подают декларации о доходах и платят имущественные налоги «Личный кабинет для физических лиц» (nalog.ru/lkfl). У самозанятых другая ссылка — lknpd.nalog.ru.
В личном кабинете для самозанятых можно зарегистрироваться с компьютера. Камера не нужна. Понадобится ИНН и пароль от того личного кабинета, который используется для имущественных налогов. Если личного кабинета физлица нет и пароля от него тоже нет, их можно оформить в любой налоговой инспекции.
По ссылке «Личный кабинет для плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых)»:
- открывается окно «Вход в приложение МОЙ НАЛОГ» кабинета налогоплательщика НПД «МОЙ НАЛОГ».
На данной странице можно зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика НПД, войдя в приложение Мой налог тремя способами:
-
с помощью ИНН и пароля. После ввода ИНН и пароля вы автоматически будете поставлены на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход;
-
введя номер мобильного телефона. Вход по номеру мобильного телефона используется только зарегистрированными налогоплательщиками Налога на профессиональный доход;
-
через Госуслуги (ЕСИА). После авторизации на портале Госуслуги (ЕСИА) вы автоматически будете поставлены на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход.
По логину и паролю от Госуслуг зарегистрироваться на новом налоговом режиме для самозанятых пока нельзя. Эта возможность может появиться позже, но пока нужен пароль именно из налоговой инспекции.
Обязательно ли самозанятому регистрировать ИП для регистрации в личном кабинете налогоплательщика НПД
Самозанятый может работать без статуса индивидуального предпринимателя:
-
при этом его не оштрафуют за ведение предпринимательской деятельности — такие условия предусмотрены Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ;
-
если уже есть статус ИП, можно перейти на налог на профессиональный доход (НПД). Главное оформить регистрацию на льготном налоговом режиме в личном кабинете налогоплательщика НПД. Страховые взносы после регистрации платить не нужно, даже обязательные;
-
но предпринимателям придется отказаться от другого специального налогового режима — УСН, ЕНВД или ЕСХН. Это нужно сделать в течение одного месяца после регистрации в качестве самозанятого в личном кабинете налогоплательщика НПД. Иначе регистрация в качестве плательщиков налога на профессиональный доход аннулируется.
Как самозанятому платить налог на профессиональный доход после регистрации в личном кабинете налогоплательщика НПД
Налогоплательщик налога на профессиональный доход (НПД) при каждом поступлении денег от клиента:
-
формирует чек в мобильном приложении «Мой налог» или личном кабинете налогоплательщика НПД;
-
там указывают сумму, вид услуг и от кого пришли деньги. Эти данные отправляются клиенту и в налоговый орган.
До 12 числа каждого месяца:
-
ФНС будет считать налог и присылать уведомление самозанятому о начисленной сумме НПД;
-
сообщение появится в веб-кабинете «Мой налог» и мобильном приложении «Мой налог»;
-
заплатить налог на профессиональный доход самозанятому нужно до 25 числа следующего месяца.
Потом налог на профессиональный доход превратится в задолженность самозанятого:
-
на сумму задолженности начисляются пени;
-
чтобы не переплачивать, желательно проверять налоговые задолженности на портале Госуслуг в разделе «Налоговая задолженность».