МОИ ПРАВА: КАК ЗАЩИТИТЬ СВОИ ПРАВА
  •   ШКОЛА ЖИЗНИ ШКОЛА ЖИЗНИ
  •   СОДЕРЖАНИЕ МОИ ПРАВА СОДЕРЖАНИЕ МОИ ПРАВА
Menu
  • Защита Прав
      • Конституция РФ и Права граждан
      • На какие ПРАВА мы имеем право
      • Право на Судебную Защиту своих ПРАВ
      • Служба судебных приставов: Защита прав граждан
      • Защита прав потребителей финансовых услуг
  • Трудовое право
      • Право на работу
          • Трудовые отношения
          • Гражданско-правовые договоры
          • Безработица и безработные граждане
          • Трудоустройство. Прием на работу
          • Прием на работу иностранных граждан
          • Трудовой договор
          • Оплата труда. Заработная плата
          • Рабочее время и время отдыха
          • Отпуска. Виды отпусков
          • Временная нетрудоспособность
          • Охрана труда
          • Расторжение трудового договора. Увольнение
          • Дисциплинарная ответственность
      • Защита трудовых прав
          • Защита трудовых прав наемных работников
          • Прием на работу. Трудовой договор
          • Расторжение трудового договора. Увольнение
          • Оплата труда. Заработная плата
          • Содействие в трудоустройстве безработных
      • Право на Отдых и на Отпуск
          • Рабочее время
          • Право на время отдыха
          • Право на отпуск
      • Право на удаленную работу
          • Право на дистанционную работу
          • Право на надомную работу
          • Право на удаленную работу в интернете (фриланс)
      • Право на государственную службу
      • Право на военную службу
          • Военная служба по призыву
          • Военная служба по контракту
          • Допризывная подготовка к военной службе
          • Военная служба по мобилизации
      • Право на службу в органах внутренних дел
      • Право на предпринимательство
          • Предпринимательство. Свой бизнес
          • Самозанятость: Права самозанятых граждан
      • Право на банкротство
  • Право на образование
      • Право на получение образования в РФ
          • Образование в РФ
          • Общее образование
          • Государственная итоговая аттестация (ГИА, ОГЭ, ЕГЭ)
          • Формы получения общего образования
          • Профессиональное и дополнительное образование
          • Высшее образование
          • Высшие учебные заведения. Поступление в ВУЗ
          • Военное образование. Военные образовательные учреждения
      • Право на Общее Образование
          • Право на дошкольное образование
          • Право на начальное, основное и среднее общее образование
      • Право на Профессиональное Образование
          • Право на среднее профессиональное образование
          • Право на высшее образование
      • Право на Дополнительное Образование
      • Права педагогических работников
  • Социальные права
      • Право на социальное обеспечение
      • Право на социальную поддержку семей с детьми
          • Право на федеральные пособия семьям с детьми
          • Право на региональные пособия семьям с детьми
              • Право семей с детьми на детские пособия в Москве
              • Право семей с детьми на детские пособия в Московской обл
              • Право семей с детьми на детские пособия в С.-Петербурге
          • Право семей с детьми на материнский капитал
      • Право на Пенсию
          • Пенсионная реформа 2019 года
          • Как оформить пенсию
      • Право на налоговый вычет
      • Права инвалидов
      • Права ветеранов
  • Права владения
      • Право на гражданство
          • Общие положения о гражданстве
          • Право на Двойное Гражданство
          • Получение и прекращение гражданства РФ
          • Вид на жительство. Временное проживание
          • Регистрация по месту жительства и месту пребывания
          • Паспорт гражданина РФ
          • Загранпаспорт. Оформление и выдача загранпаспорта
      • Семейное Право
          • Семейное право: Право на семью, права супругов
              • Заключение брака, регистрация брака
              • Недействительные браки
              • Прекращение и расторжение брака
          • Право на личные отношения между супругами в браке
          • Право на личные отношения между членами семьи
          • Право на опеку, попечительство и усыновление
      • Жилищное Право
      • Земельное право
          • Земельные правовые отношения
          • Право на земельный участок для садоводства и огородничества
  • Право на страхование
      • Право на социальное страхование
      • Право на медицинское страхование
          • Право на обязательное медицинское страхование
          • Право на добровольное медицинское страхование
      • Право на пенсионное страхование
          • Обязательное пенсионное страхование
          • Негосударственное пенсионное страхование
      • Право на автострахование
          • Обязательное автострахование (ОСАГО)
          • Добровольное автострахование (КАСКО, ДСАГО)
  • Вы здесь:  
  • Защита Прав
  • Социальные права
  • Право на налоговый вычет

Право на налоговый вычет

  • иметь право
  • налоговый вычет
  • право
  • кто имеет право
  • вычет
  • право на налоговый вычет
  • право на вычет
  • получить налоговый вычет
  • как получить вычет
  • закон о налоговом вычете
  • стандартные вычеты
  • социальные вычеты
  • имущественные вычеты
  • инвестиционные вычеты
  • вычет НДФЛ

По доходам, которые облагаются по ставке НДФЛ 13%, граждане имеют право воспользоваться налоговыми вычетами:Законодательство о праве граждан на получение налогового вычета

Право граждан на получение налогового вычета в РФ регулируется статьями 218 – 221 Налогового кодекса РФ:

  • статьей 218 «Стандартные налоговые вычеты» - право на стандартные налоговые вычеты, которые предоставляются различным категориям граждан, в том числе льготникам;

  • статьей 219 «Социальные налоговые вычеты» - право на социальные налоговые вычеты в связи с расходами, в частности, на обучение, лечение, софинансирование пенсии и т. д.;

  • статьей 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» - право на инвестиционные налоговые вычеты, которые применяется к некоторым операциям с ценными бумагами и по индивидуальным инвестиционным счетам;

  • статьей 220 «Имущественные налоговые вычеты» - право на имущественные налоговые вычеты, предоставляемые в связи с продажей имущества, приобретением жилья и выплатой процентов по ипотечным кредитам;

  • статьей 220.1 «Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами» - право на налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами;

  • статьей 220.2 «Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе» право на налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе и

  • статьей 221 «Профессиональные налоговые вычеты» - право на профессиональные налоговые вычеты, на получение которых имеют право ИП, адвокаты, нотариусы и т. д.

Если гражданин потратил свои денежные средства на медицинские услуги, образование, улучшил свои жилищные условия (купил квартиру) или пополнил индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то в соответствии с действующим законодательством он имеет право на налоговый вычет — возврат ему части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налоговые вычеты

Налоговые вычеты – это возможность в некоторых жизненных ситуациях компенсировать гражданам часть их денежных расходов с помощью возврата ранее уплаченного НДФЛ.

НДФЛ уплачивается гражданами со всех видов доходов, полученных в календарном году, как в денежной, так и в натуральной форме. Это, например, заработная плата наемных работников и премиальные выплаты, доходы от продажи имущества, гонорары за интеллектуальную деятельность, подарки и выигрыши, выплаты по больничным листам ряду налогоплательщиков.

Налоговый вычет можно получить двумя способами:

  • либо государство вернет часть налогов, которые были заплачены раньше - для этого необходимо будет подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение налогового вычета,

  • либо через работодателя - нужно предоставить уведомление на вычет из налоговой, и на этом основании работодатель перестанет удерживать налог при выплате заработной платы на некоторое время.

По общему правилу ставка НДФЛ составляет 13%. Такой процент нужно уплатить с зарплаты, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходов от продажи имущества, а также с дивидендов. Иногда налог больше, например, за выигрыш в каком-нибудь конкурсе НДФЛ может составить 35%.

Обычно все расчеты по НДФЛ ведет работодатель. Он выступает налоговым агентом — платит налоги за работников и выдает зарплату уже за вычетом налога. Если гражданин официально не работаете и у него нет налогового агента, уплатить налог и отчитаться за доходы ему придется самостоятельно.

НДФЛ исчисляется в процентах от совокупного дохода граждан, иногда за вычетом документально подтвержденных расходов.

Налоговая база по НДФЛ

В налоговую базу по НДФЛ включаются доходы в денежной или натуральной форме, а также доходы в виде материальной выгоды, например, с займов от работодателя под низкий процент. Доходы, которые не облагаются НДФЛ, в налоговую базу не входят.

п. 1 статьи 210 «Налоговая база» и статья 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)» Налогового кодекса РФ

Для разных видов доходов в Налоговом кодексе предусмотрены разные налоговые ставки. Поэтому налоговая база по НДФЛ рассчитывается отдельно по каждому виду доходов, к которому применяется одинаковая ставка.

По доходам, которые облагаются по ставке НДФЛ 13%, граждане имеют право воспользоваться налоговыми вычетами. Это денежные суммы, которые уменьшают налоговую базу.


Из материалов данного раздела «Право на налоговый вычет» можно будет узнать:

  • Кто имеет право на налоговый вычет?

  • Как можно оформить возврат НДФЛ?

  • Какими видами налоговых вычетов можно воспользоваться?

  • Как рассчитать размер налогового вычета?

  • Какие бывают социальные налоговые вычеты и как их получить?

  • Какие бывают стандартные налоговые вычеты и как их получить?

  • Какие бывают имущественные налоговые вычеты и как их получить?

  • Какие бывают инвестиционные вычеты и как их получить?

  • Какие бывают профессиональные налоговые вычеты и как их получить?

  • Что изменилось в законодательстве о налоговых вычетах?

Если у Вас имеются какие-либо вопросы по нарушению Ваших прав, либо Вы попали в затруднительную жизненную ситуацию, то дежурный юрист онлайн готов бесплатно проконсультировать Вас по данному вопросу.

ПРАВО НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

Список материалов в категории Право на налоговый вычет
Заголовок
Что такое налоговые вычеты. Кто имеет право на налоговый вычет по НДФЛ

Популярные ТемыКол-во статей в теме

  • права 362
  • азбука права 290
  • трудовое законодательство 208
  • трудовой кодекс 204
  • трудовое право 201
  • защита прав 162
  • образование 155
  • трудовой договор 142
  • как защитить свои права 140
  • работа 130
  • 273 фз 90
  • право на образование 86
  • право на работу 78
  • закон об образовании 77
  • военная служба 77
  • семейное законодательство 72
  • семейное право 69
  • пенсия 69
  • земельный участок 69
  • увольнение 69
  • общее образование 58
  • право на пенсию 57
  • иметь право 51
  • трудовые отношения 50
  • образовательные учреждения 48
  • расторжение трудового договора 48
  • семьи с детьми 47
  • отпуск 47
  • социальная поддержка 42
  • право на отпуск 42
  • право 42
  • кто имеет право 42
  • права работника 41
  • закон о военной службе 40
  • трудоустройство 39
  • брак 38
  • 53-ФЗ 38
  • дошкольное образование 37
  • земельное право 37
  • военная служба по призыву 33

Самое Читаемое

  • Оплата детского сада: Условия и размер платы за детский сад
  • Почему нужно знать и уметь защищать свои права
  • Компенсация родительской платы за детский сад
  • Требования ФГОС НОО к структуре основной образовательной программы начального общего образования
  • Требования ФГОС СОО к результатам освоения основной образовательной программы среднего общего образования
  • Требования ФГОС ООО к результатам освоения основной образовательной программы основного общего образования
  • Ежемесячные денежные выплаты семьям с детьми в Москве с 2018 года
  • Требования ФГОС ООО к структуре основной образовательной программы основного общего образования
  • Школьное питание в Санкт-Петербурге: Льготное и бесплатное питание
  • Как встать в электронную очередь и записать ребенка в детский сад на Портале Госуслуг Москвы pgu.mos.ru
САМЫЕ ПОСЕЩАЕМЫЕ РАЗДЕЛЫ:
  • Права ветеранов
  • Военная служба по контракту
  • Права инвалидов
  • Право на отпуск
  • Право на Двойное Гражданство
  • Право на Пенсию
  • Земельное право и земельное законодательство
  • Вид на жительство. Временное проживание
  • Право на удаленную работу

© 2023 МОИ ПРАВА: КАК ЗАЩИТИТЬ СВОИ ПРАВА

  • Facebook
  • Twitter
  • Google
  • Youtube
  • VKontakte
Go Top